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 审计结果公告
关于2015年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

【上一篇】              2017-7-16              阅读1302次          【下一篇】

        根据《揭阳市人民政府关于进一步加强审计整改工作的意见》(揭府明电〔2013〕94号)的规定,现将2015年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况报告如下:
        一、总体情况
        2016年9月29日,市五届人大常委会第四十五次会议听取审议了市政府《关于2015年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,提出了采取有效措施,对存在的问题及时加以查处和整改,健全审计监督与问责机制、加大审计力度、创新审计方法等审议意见。
        市政府高度重视并积极推进审计整改工作。2016年4月17日,副市长张时义召开稳增长审计发现问题的专题会议,部署整改落实工作,要求各地、各部门采取切实有效措施,确保整改到位。4月27日,市长陈东再次主持召开落实稳增长审计发现问题整改推进会议,进一步推进整改情况。7月4日,市政府对市审计局上报的上年度审计整改情况报告作出批复,同意由市政府督查室会同市审计局对未整改重要事项进行督查,对未及时反馈移送事项处理结果的单位,由市政府督查室视情况适时对其进行跟踪监督。12月22日,副市长陈定雄主持召开常务会议,部署整改审计查出问题,要求各地、各有关部门要高度重视审计整改工作,切实抓好审计查出问题的整改。市政府办公室印发了《关于健全稳增长等政策措施落实情况跟踪审计发现问题整改督查机制的实施意见》,构建审计整改联动、督促检查、移送处理等长效整改工作机制。
        审计整改结果表明,有关部门和单位总体能认真执行审计决定,积极采纳审计意见和建议,采取有效措施, 推进审计整改工作。审计工作报告所指出的问题事项中,对资金管理和费用核算方面的问题事项,相关单位通过收缴资金,拨付未拨款项,调整账务处理等方式进行整改;对内部管理控制方面的问题事项,通过完善制度,加强督促检查和补办手续等方式进行整改;对一些已经发生但无法追溯调整的问题事项,承诺加强事中事后监管,严格制度执行,杜绝类似问题再次发生。截至2017年3月末,已按要求上缴各级财政资金、补缴其他资金、归还原渠道资金等7627.86万元,规范账务资金54488.72万元,盘活财政存量资金4060.07万元;推动开工建设7个项目,促进拨付项目资金26752.43万元;按照审计意见完善预算管理、社会保障、科技创新等管理制度10项,加强部门(单位)内部控制、基础管理制度16项,推进长效机制建设。目前,还有少数部门和单位对审计查出问题尚未整改到位,对此,各级政府、部门和有关单位表示将认真对待,进一步采取有效措施加以解决。现将具体整改情况报告如下:
        二、市本级预算执行和决算草案审计查出问题的整改情况
        (一)市本级公共财政预算、政府性基金预算和国有资本经营预算方面。
        1.基金预算和国有资本经营预算编制不够科学合理的问题。市财政局表示将切实采取有效措施,科学合理编制预算,正确核算国有资本经营预算收入,提高预算的管理水平。
        2.预算收入35418.44万元未及时缴库的问题,已于跨年度清缴入库。
        3.虚列当年度预算支出资金97778.91万元的问题。市财政局表示将进一步督促资金使用单位加快建设进度,确保资金使用的及时性和安全性。目前,拨付市区保障房项目建设资金40836.31万元至周转金财政专户的问题,已实际支出19806万元,结存21030万元。
        4.财政资金统筹使用存在问题。一是部分财政存量资金未及时清理。市财政局说明,财政周转金累计产生的占用费和利息收入939.15万元未按规定上缴国库是由于周转金账户尚有借入款项未进行核销,历年累计产生的占用费及利息收入来源于周转金存款,还需用于解决、理顺历史遗留的周转金户欠款问题。该局已将2015年产生的利息收入56.17万元按要求办理缴库手续。二是部分收回存量资金未及时形成支出,部分已按规定收回的存量资金又重新安排给原单位继续使用。市财政局正在督促有关部门加快重新安排资金拨付进度,确保相关存量资金在规定时间内使用完毕。
        5.未按省财政厅规定计提列支票据工本费的问题。市财政局2016年已取消计提财政票据工本费,以前年度提取的已收回盘活800万元。该局表示余额将由大财政逐步收回,并加快支出进度。
        6.少计提教育资金和农田水利建设资金合计278万元的问题。市财政局已按省清算要求在2016年度进行补提。   
        7.未及时拨付财政资金5118.93万元的问题。市财政局表示今后在严格执行《预算法》预算资金下达时限要求的基础上,建立转移支付资金限时下达机制,明确财政部门和市级主管部门的工作职责和工作时限要求。上级预算指标文件明确下达时限的,按规定时限及时分配下达;没有明确下达时限的,按照应快尽快的要求,分类设定差别化下达时限,确保上级转移支付资金在30日内转下达,切实提高财政资金支出和使用效率。
        8.市公路局拨款资金尚未实行国库集中支付的问题。市财政局说明市公路局资金来源主要为中央、省专项资金。因交通系统的工程结算自成体系,且没有纳入地方建设支出预、结算管理,参照周边市的管理模式,采取直接拨付单位账户的方式。目前,全省交通系统正处于改革阶段,待该单位完成改革后,将进一步规范管理。
        9.其他方面的问题。一是属普宁市债务50000万元列作揭阳市本级债务,虚增了当年度预算收支。市财政局多次与省财政厅协调沟通,省财政厅已于2016年度调减我市本级该笔专项债券限额,同时调增普宁市专项债券限额50000万元。二是部分预算单位未能按要求在财政集中监管平台账务系统记账。市财政局采取积极措施,加大财务核算集中监管平台网上记账的推进力度:(1)与市审计局联合下发《关于完善市级预算单位财务核算信息集中监管工作的通知》(揭市财〔2017〕6号),对未通过财务核算信息集中监管平台进行会计业务核算的市直预算单位按不同类型分三期于2018年3月底前纳入系统管理;(2)分期分批对各单位应用系统网上记账进行培训,同时要求各分管业务科室积极配合,敦促各分管预算单位在规定时间内纳入财务核算信息集中监管;(3)对未在规定时间内完成会计核算网上记账,实现财务核算信息集中监管的市直预算单位,将进行通报。三是市直误餐费补助未出台财政管理规定。市财政局印发了《关于市直党政机关和事业单位差旅费管理问题的补充通知》(揭市财文〔2016〕116号),对误餐费补助作出了规定。
        (二)市本级社保基金预算管理方面。
        1.预算编制仍不够科学、规范的问题。市财政、人社、社保部门表示将在今后的工作中,加强沟通,分工合作,按照有关政策,在充分考虑各种影响基金收支因素的基础上量入为出,合理确定年度基金预算规模,确保基金预算科学规范。
        2.二项险种保费仍由市社保管理基金局负责征收,未按规定由市地方税务机关全责征收的问题。市社保、地税部门正在积极进行信息管理系统改造测试,改造测试完成后,医疗保险、生育保险费将按规定完全移交地税部门全责征收。目前,已完成5户医保企业、市直(除财政拨款单位)城镇职工基本医疗及生育保险的移交、测试工作。
        3.失业保险支持企业稳定岗位政策未落到实处,失业保险基金结余大,未能全面发挥使用效益的问题。市人社部门采取措施落实整改:一是联合市财政局制定出台了《揭阳市失业保险支持企业稳定岗位工作实施意见》(揭市人社〔2016〕140号),进一步明确补贴对象、补贴标准和补贴期限,规范经办流程,确保稳岗政策有序实施。二是在社保经办大厅等窗口发放政策申报补贴一次性告知等宣传资料,通过报纸等新闻媒体进行宣传,加大政策宣传力度。三是设立专门窗口,由专人负责提供政策咨询服务。目前全市已有100家(次)企业申请稳岗补贴,拨付资金1225.91万元,惠及职工2.65万人次。
        4.地方财政投入不足,企业养老保险金支付压力大的问题。市财政、人社部门表示将共同研究更为科学的企业职工基本养老保险市级统筹方案,制定更为科学的收支缺口分担机制,采取积极措施,解决下级政府应负担的收支缺口资金及时足额上解问题。市社保与税务部门表示将互相联合,科学测定养老基金收支情况,通过争取扩大养老保险覆盖面、加强基金征缴等措施增加基金收入,提高企业职工养老保险基金的支付能力,确保基本养老金按时足额发放,养老基金收入完成市政府预期收入目标。
        5.已故人员继续领取养老金的问题。市社保基金管理局已在审计期间扣回3名已故人员多领取的养老金,另外3名也于2016年6月起停发养老金,正在积极联系追回多领取的养老金。
        6. 领取养老金的人员又违规领取低保金和五保金的问题。已移交市民政部门依法处理。市民政局印发《关于对审计发现的退休人员违规领取五保待遇问题进行查处的函》,责成各地民政部门成立整改领导小组,尽快落实低保、五保核查和整改工作。各地民政部门重新对违规对象开展核查。经核实,共核销低保对象69户122人、五保对象26人。目前,已追回低保资金11.65万元、尚未追回23.72万元,追回五保资金8.39万元、尚未追回34.29万元,已追回资金全部上缴各县(市、区)财政专户。市民政局表示下一步将积极履行部门职责,督促指导各地民政部门依法依规做好低保、五保待遇审批和管理工作,杜绝类似事件再次发生。对尚未追回的低保、五保资金,责成各地民政部门积极通过适当途径予以追回。
        7.业务信息系统管理存在的问题。一是密码设置过简单,市社保基金管理局已对系统内部用户权限和密码进行修改。二是系统显示部分参保人员身份证错号、空号、出生日期录入错误,市社保基金管理局已依据省人社、社保部门全省社保大集中的统一部署,进行数据清洗,计划在2017年6月底前清理完毕。
        三、部门预算执行和决算草案及其他财务收支审计查出问题的整改情况
        (一)关于6个单位部门预算编制和执行不规范的问题。各相关部门均表示今后将进一步强化预算编制和预算执行,在编报部门预算时,积极与财政部门做好预算编制工作的衔接,科学合理安排单位预算,切实提高部门预算执行的严肃性。
        (二)关于8个单位决算草案、会计数据不真实、不规范的问题。各单位均表示今后将加强财务人员的学习培训,加强会计核算工作,正确归集费用支出科目,根据登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制会计决算报表,确保报表数据真实准确。市一中根据审计提出的要求,对未列账核算管理的固定资产补登入账,同时,积极与市财政局协商,更正了一中南区交接移交时专用设备账务处理的差错。市国土资源局根据审计查出的问题,抓好业务技能培训,提高财会人员的政策水平和业务素质,并承诺在今后的工作中严把原始凭证的审核关、记账凭证的录入关、日常对账关、决算编制环节的汇审关。
        (三)关于5个单位 “三公经费”、会议费、培训费部分超预算、无预算,相关管理不规范的问题。各相关单位均表示今后要严格按照《行政单位会计制度》的规定,如实反映“三公”经费开支,确保会计资料全面客观反映单位经济活动情况。同时,科学合理做好公务接待费预算,严格控制公务接待,压缩公务开支,按规定完善公务接待和费用结算手续,规范公务接待费的核算工作。
        (四)关于2个单位超范围使用现金或没有使用公务卡结算的问题。市编办表示今后规范现金使用和管理,对符合公务卡结算目录清单的公务支出,使用公务卡结算。市一中表示将扩大公务卡使用人群,督促相关人员规范使用公务卡,最大程度减少现金支出,切实做好按规定使用公务卡结算的相关工作。
        (五)关于2个单位收支和结余不实的问题。市国土资源局已纠正错误的会计核算行为,于2016年1月按有关规定重新进行核算。市环保局表示今后将严格按照《行政单位会计制度》的规定,对照经济分类科目的核算内容规范会计核算,确保会计资料全面客观反映单位经济活动情况。
        (六)关于3个单位固定资产少列或管理不规范的问题。市编办、海洋渔业局已按审计的要求补充登记固定资产,并表示今后要加强固定资产核算及管理,确保固定资产账实相符。市国土资源局结合2016年全国行政事业单位资产清查工作开展,对该局的固定资产进行清查、核对,对达到报废处置条件的固定资产按程序上报审批并进行了核销,对达到报废年限但仍可使用的固定资产,暂不予以报废;已拍卖的1辆汽车已按规定调整相关账务;封存的1辆汽车(该车定编属市土地资源储备开发中心)将在开展事业单位公车改革时,按规定会同市土地资源储备开发中心处置该车辆;废弃的皇冠3.0小汽车1辆因历史原因权属不清,暂时未能予以报废,该局表示将积极与市财政局协商,妥善处置该车辆。
        (七)关于1个单位未严格执行政府采购的问题。市国土资源局表示今后购置的货物、工程及服务,属《揭阳市政府集中采购目录及限额标准》采购目录内及达到限额标准以上的,都按规定办理审批手续,进行政府采购。
        (八)关于1个单位违反规定发放补贴的问题。市国土资源局自2015年实施公务用车改革后没有再发放公务车安全行驶奖。
        (九)其他方面的问题。一是市环境保护局未及时向市物价部门换领收费许可证。自2016年1月1日起,国家已取消收费许可证制度。二是市委党校支付外聘教师授课课酬22.40万元未有相应依据和标准,且未按税法规定代扣代缴个人所得税。该校制定了《揭阳市委党校外请师资及薪酬管理制度》,明确了外聘教师课酬标准,按规定及统一标准支付相关报酬,并表示今后按《税收征收管理法》的规定履行代扣代缴义务。三是市食品药品监管局结余资金尚未收回统筹使用357.32万元。至2017年3月末,市财政已收回结余资金80万元。四是市体育局存量资金84.65万元未及时清理。该局已于2016年10月18日将清理结果上报市财政局。
        四、国家和省市重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况
        (一)加快发展养老服务业政策措施落实方面。
        1.2015年1月至9月,市本级安排用于发展养老服务业资金未能达到规定比例的问题。市民政局加大对养老服务机构的投入,将2016年本级彩票公益金预算收入扣除残疾人专用基金后余额的73.77%用于支持发展我市养老服务业。
        2.持证上岗率低,养老服务队伍建设比较薄弱的问题。为提高我市养老服务机构管理人员的管理和服务水平,市民政局邀请省福利中心、市消防局的有关专家对全市养老服务机构的管理人员进行了专题培训;揭西县民政局联合县人社局举办养老护理员培训班,对全县养老福利机构养老护理人员进行安全、实地操作技能等方面的培训和考核,通过专业化培训,健全养老服务队伍建设,养老护理人员持证上岗率达到90%以上。
        (二)创新驱动发展政策措施落实方面。
        1.截至2015年9月末,市直及部分县区未出台科技创新政策具体实施办法的问题。市科技局结合自身职能,认真做好整改落实工作,代拟了《揭阳市人民政府关于加快科技创新的若干政策意见》(揭府〔2015〕57号)、印发了《揭阳市科技企业孵化器(众创空间)后补助试行办法》(揭科字〔2016〕17号)、《揭阳市科技企业孵化器创业投资及信贷风险补偿资金实施细则》,请国土部门起草《揭阳市加强科技企业孵化器用地管理的意见》,通过地方配套政策措施,全面落实支持科技创新等12条政策,推动创新驱动发展。
        2.截至2015年9月末,尚有属2015年1月至6月下达的省级科技专项资金1736万元未及时安排使用的问题。市财政局说明,该项目是省级企业研发补助资金,采取“预安排、后清算”的方式,由省财政厅、科技厅制定预安排分配计划并下达资金。省财政厅2015年11月核定我市实际享受补助企业仅6家,共计补助626.78万元。市财政局及时将626.78万元资金拨付给相关县区和市直单位,剩余省级补助资金1109.22万元待省清算通知再划还省财政厅。
        3.截至2015年9月末,市高端人才公寓管理未制定具体管理办法的问题。已于2016年8月15日出台了《揭阳市高端人才公寓管理办法(试行)》(揭府办〔2016〕51号)。
        4.2013年至2015年我市省级科技项目申报数量及立项金额总体呈递减趋势的问题。市科技局一方面加大与省科技部门的对接,积极争取省的支持;另一方面加强政策的宣讲辅导,推动企业规范管理,提高企业创新意识和创新能力,使企业能更多享受上级的优惠政策,同时,加强与市相关部门的沟通协调,通过省市联动推动全市的科技创新工作。
        (三)经济运行风险政策措施落实方面。
        1.至2015年10月末,榕城区未按规定向社会公开地方政府性债务情况的问题。榕城区从2016年起将地方政府债务纳入全口径预算管理,并按规定做好向社会公开地方政府性债务情况等工作。
        2.至2015年10月末,榕城区财政隐性赤字达18486万元,影响财政正常运行的问题。榕城区表示将全面加强管理,积极做好促产培财,拓展税源,强化征管,严控支出,盘活存量资金等增收节支各项工作,确保财政正常运行和防范财政风险。
        3.2015年1月至9月,全市住房公积金使用效率较低的问题。根据上级有关提高住房公积金使用率的文件精神,市住房公积金中心先后出台了放宽个人贷款条件、调整降低贷款首付比例、调整首次及第二次贷款执行基准利率、提高首套贷款额度、开展异地缴存贷、降低提取门槛、实行“先取后贷”等措施,做到应贷尽贷。至2016年8月末,市住房公积金运用率达到60%。
        4.至2015年9月末,市重点建设项目完成2015年计划投资总额58.5%,落后序时进度16.50%,总体建设进度滞后的问题。市发展改革局说明,列入考核未开工的39个项目,由于部分项目涉及政策性因素、大型国企计划调整、不可控因素等主客观原因难以按原定计划实施,经省政府批准,前期工作较扎实的9个项目,结转2016年市重点建设项目计划,无法开工的21个项目,剔除出考核目标,剩余项目9项。至目前,7个项目已开工建设,尚有2个项目未开工建设,其中普宁市区连接环城北路建设工程已进入招投标阶段,即将动工建设;揭阳大南海石化工业区揭阳京信电厂受政策环境影响,目前暂无法推进,待国家放开对火电项目限制后,将加大对项目单位督促力度,加快揭阳京信电厂前期工作进展,力促项目尽快开工建设。
        (四)简政放权政策措施落实方面。
        部分要求转移的行政审批事项未能有效转移的问题。市编办对存在的问题高度重视,认真组织落实整改。通过各相关部门通力合作,至2016年5月末,应落实整改的13项行政审批事项已全面完成转移。
        (五)土地利用及高标准农田建设政策措施落实方面。
        1.2013年至2015年全市批而未供土地面积占批准用地面积的43.55%,供地率较低的问题。市国土资源局拟定了《揭阳市加快供地进度提高供地率工作方案》,经市人民政府同意以揭府办〔2016〕21号文转发实施;发文通知揭东区国土资源局和榕城区、蓝城区、空港分局采取有效措施加大批而未供土地盘活消化力度,切实提高供地率。目前,全市供地率已达60.01%。
        2.个别县(市、区)的国土资源管理部门在省土地市场动态监测与监管系统平台中显示的土地利用数据未能全面体现实际情况的问题。市国土资源局以《关于做好省土地市场动态监测与监管系统动态巡查工作的通知》要求各地国土部门加强动态巡查工作,对于需要巡查项目及时巡查并录入系统,并在门户网站增设专栏。
        3.市本级未能配套资金投入市级高标准基本农田建设示范项目的问题。市财政局表示将积极配合有关部门,根据高标准基本农田建设需要,整合相关涉农资金投入市级高标准基本农田建设示范项目。
        (六)小额贷款公司运营政策措施落实方面。
        1.至2015年末,大南山侨区融达小额贷款公司等3家公司因贷款业务无法正常运营而被金融监管部门责令停业整顿的问题。3家停业整顿的小额贷款公司积极落实整改,泰元公司召开股东会议,准备今年下半年重新开业;融达公司、惠信公司已各自与有实力的公司洽谈变更小额贷款公司主发起人事宜,争取今年下半年重新开业。
        2.2013年至2015年,审计抽查的揭东区银融等5家小额贷款公司存在多计或少计资产损失准备金的问题。市金融工作局高度重视,迅速将整改函转发到相关小额贷款公司,并加强对相关小额贷款公司的业务指导和监督,要求其认真落实整改。至2016年4月底,全市19家小额贷款公司的风险准备金计提率均达到100%。
        (七)工业转型升级三年行动计划政策落实方面。
        1.市本级部分工业转型升级制度、措施尚未配套的问题。市经信局已于2016年8月出台了《揭阳市工业企业技术改造事后奖补实施细则》(揭市经信〔2016〕173号),并会同市财政局遴选确定揭阳市腾熙科技咨询有限公司、揭阳市现代服务中心2家机构为我市工业企业技术改造事后奖补项目完工评价和核算的第三方机构。
        2.2016年第一季度部分工业转型升级序时指标任务未完成的问题。截至2016年12月,全市除完成工业投资占年度目标任务的96.69%外,其余工业转型升级序时指标均已完成或超额完成年度目标任务。
        3.截至2016年4月末,尚有属2015年省级工业转型升级资金2563.19万元未及时安排使用的问题。市财政局已根据省财政厅《关于清算2015年技术改造相关专项结余资金的通知》(粤财工〔2016〕240号)要求将上述待清算资金于2016年8月末缴回省财政厅。
        (八)降成本专项行动计划政策落实方面。
        个别高新技术企业研发费用加计扣除降低经济实体税收成本政策未落到实处的问题。市地税局表示将采取积极措施,加大宣传力度,加强与企业沟通,确保政策落到实处。
        五、保障性安居工程审计查出问题的整改情况
        (一)部分项目未履行基本建设审批手续的问题。揭东区玉滘镇大窖村100户棚户区改造工程已完成规划编制,并报区政府审批;区国土资源局正在办理相关用地手续,待省国土资源厅批准后再办理后续相关基建手续。普宁市白沙陇旧区改造、侨光村旧区已取得建设用地批准,已办理建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设施工许可证;珠宝城项目因存在少数钉子户,目前仍在加紧办理相关国土用地手续,未取得建设用地规划许可证问题普宁市政府已督促建设单位完成前期相关手续。揭西县政府责成县住房城乡建设局组织下属相关部门加强对政府采购相关规定的学习,确保今后严格执行政府采购的规定。
        (二)部分资金使用效益不高的问题。揭东区政府采取措施加强保障性住房存量资金的支付力度,同时加大对2014年、2015年等未完成保障性安居工程的资金投入。截至2017年3月末,共拨出资金1425.57万元用于保障性住房建设,3180.07万元作为存量资金收回总预算统筹使用,余27.85万元计划于2017年6月底前作为存量资金收回总预算统筹使用。
        (三)未按规定方式发放住房租赁补贴的问题。普宁市政府表示今后将严格按照《关于做好公共租赁住房和廉租住房并轨运行有关财政工作的通知》精神,采取按季发放的方式发放租赁补贴。
        (四)未建立多部门数据信息共享机制的问题。揭西县政府责成县住房城乡建设局牵头有关部门以县信息中心的数据平台为基础,探索建立住房保障与公安、人力资源和社会保障、房管、金融、工商、税务等部门和机构的数据信息共享机制,实现局部数据共享。
        (五)家庭收入、住房等条件发生变化应退出而未退出住房保障机制的问题。揭东区已按规定办理青岛啤酒和开发区12户不符合条件的保障对象退出手续,不再享受公共租赁住房保障待遇;对已不符合农村危房改造条件的2户对象撤销危房改造资格,重新调查审核更换符合条件的危房改造对象。揭西县已对65户不符合公共租赁住房配租条件的住户进行了清退,另外1户属于政府“三旧”区域拆迁安置户,年纪较大,目前正在积极做其思想工作。普宁市对现有享受住房保障待遇的对象进行全面清理清查,腾退不符合相应住房保障条件的对象2户,空置的房源,将在下一轮保障对象安置中予以分配,并按区域管理的原则,落实责任单位,随时掌握动态,及时发现不符合享受住房保障条件对象,及时予以清退。
        (六)保障对象家庭信息资料不够完整的问题。揭东区76户保障对象信息档案资料不完整,已由公租房项目单位整改落实,完善保障对象个人信息档案资料,报该区房管局审核、登记、建档,加强动态监测动态管理。
        (七)未按规定对公共租赁住房申请家庭进行资格复审的问题。普宁市政府表示今后将严格按照国家、省、市的有关规定,认真做好复核工作,保证保障性住房分配的公平公正。
        (八)部分建成保障性住房闲置的问题。揭东区政府已落实区房管局、锡场镇政府和军埔村居委会认真组织落实公租房分配入住工作,履行分配入住程序手续。目前已安排企业工人和网店等外来务工人员45户分配入住,提供公租房45套解决外来务工人员基本居住问题。
        (九)已竣工保障性住房未办理产权登记的问题。揭西县政府已办理了产权登记手续,今后将严格按照有关规定,及时办理政府投资保障性安居工程房屋所有权登记。
        (十)农村危房改造存在的问题。一是未按规定安排2015年农村危房改造配套资金1515万元(其中:揭东区225.50万元、揭西县1289.50万元)。揭东区表示正在积极自筹资金解决;揭西县在完成农村低收入住房困难户住房建设任务的前提下,根据粤贫〔2011〕8号文的精神将县级配套资金用于基础设施建设以及农村环境整治。二是农村危房改造资金3510万元未及时拨付(其中:揭东区901.50万元、揭西县2608.50万元)。截止2016年3月末,揭东区2015年农村改造任务已全面完成并通过验收,上级补助资金也已全额拨付到各农户;揭西县已拨付农村危房改造资金2568万元,余40.50万元由于农户危房改造验收不合格准备收回县财政。三是普宁市农村危房改造档案要素不健全。普宁市政府要求相关乡镇场对2015年农村危房改造档案进行全面查漏补缺,并于2016年4月初对所有12个乡镇场农村危房改造档案进行检查核对,对核查发现的问题,要求各乡镇场进一步整改、完善。
        六、领导干部经济责任审计查出问题的整改情况
        关于部分单位非税收入未执行收支两条线管理以及违规收费、未严格执行招投标和政府采购程序、工程结算未经财政审核定案、专项资金未按规定使用和未及时拨付、经费支出和现金管理不严格、报销凭证不合法、收支结余反映不实、资产管理不规范、个别单位收入未按规定申报缴纳税费等问题,整改期内,各有关部门单位基本能按照审计提出的要求,及时将非税收入以及违规收费595.50万元上缴市财政纳入“收支两条线”管理,清退各项补贴71.36万元并上缴市财政,拨付专项资金135.08万元,部分工程项目结算报送财政部门审核,补列固定资产1470.82万元,制订公务接待、会议费、公务卡结算等相关制度,规范公务接待、会议费标准及流程、现金支付行为等。但是,普宁市里湖镇对审计决定责令清理补收村镇基础设施配套费1342.96万元的问题仍未予以收缴落实整改。
        七、进一步推进审计整改的意见和建议
        (一)落实整改责任,确保整改落到实处。目前,还有个别单位只是对有关问题进行说明解释,并未采取具体整改措施,以前年度(2012年至2015年)尚有应缴财政资金12018.90万元未执行落实。根据《国务院关于加强审计工作的意见》(国发〔2014〕48号)和广东省、揭阳市实施意见的规定,各地、各部门对自身存在的问题,主要领导作为审计整改的第一责任人,对审计整改完成情况负总责;对下属单位存在的问题,主管部门要督促下属单位落实整改措施。对于成因复杂、涉及面广、历史遗留等问题,各地、各部门要加以调查研究,制定整改方案,明确重点,分阶段推进审计整改工作。对一些需要上级机关及其他部门配合解决的问题,有关单位要主动上报主管部门或市政府协调解决,进一步加强沟通协调,形成审计整改合力,促进审计整改工作取得实效。市审计局下来将在发出审计结论文书的时候,一并发送《致被审计单位主要负责人的一封信》,明确告知落实审计查出问题整改应履行的职责、义务、责任,促使重视审计整改工作,敦促本部门、单位在规定时间内落实整改并将整改情况书面告知审计机关,同时向同级政府或主管部门报告,并向社会公告。
        (二)健全整改机制,加大跟踪督促力度。审计机关要健全整改检查跟踪机制,进一步加大跟踪督促力度。要建立尚未整改的具体问题台账,实行整改落实销号制度;要将上一次审计整改落实情况,作为每次审计的一项必不可少的重要内容,对突出问题屡查屡犯、屡禁不止的地方、部门和单位,对经督促仍未解决的重大问题,实施重点监督,反复审、持续审,促进整改落实到位。
        (三)加强协调配合,合力提升整改效果。目前,普宁市里湖镇对审计决定责令清理补收村镇基础设施配套费1342.96万元的问题仍未予以收缴落实整改。移送惠来县人民政府处理的审计无法全面核实的以自制单据和普通收据列支费用464.85万元事项,以及移送普宁市人民政府处理的审计无法全面核实的支付购买商品和接受服务费用237.56万元没有取得发票、公务招待费用较大且报支资料不完整事项,相关县(市)政府查处不到位。对于以上事项,市政府将组织落实市政府督查室按照《揭阳市人民政府关于进一步加强审计整改工作的意见》的规定进行督查、督办、问责。
        (四)改进审计工作,适应审计整改新要求。按照审计监督全覆盖的要求,今后对审计整改的要求将越来越严,标准越来越高,公告力度也越来越大。审计机关要转变思想观念、思维方式和审计方式,提高审计处理的可执行性和审计意见的可操作性,主动适应审计整改新要求。